「利益は出ているのに、なぜか手元にお金が残らない…」
「月末の支払いを考えると、胸が締め付けられるようだ…」
はじめまして。
中小企業専門の資金調達コンサルタント、河合 圭介（かわい けいすけ）と申します。
私は以前、メガバンクで中小企業向けの融資審査を担当していました。
そこでは、帳簿上は黒字でも資金繰りに窮し、涙をのむ経営者様を数多く目の当たりにしてきました。
この記事を読んでくださっているあなたも、もしかしたら同じような悩みを抱えているかもしれません。
ですが、どうぞご安心ください。
手元の現金を増やし、会社のキャッシュフローを改善する方法は、決して一つではありません。
この記事では、私がこれまで数々の中小企業を支援してきた経験から導き出した、即効性と実効性の高い7つの具体的な方法を、余すところなくお伝えします。
この記事を読み終える頃には、あなたは資金繰りの不安から解放され、事業成長のアクセルを力強く踏み出すための、明確な道筋を手にしているはずです。
目次
第1章：なぜキャッシュフローが重要なのか？会社の血液を理解する
具体的な方法論に入る前に、一つだけ大切なことをお話しさせてください。
それは「キャッシュフローとは何か？」ということです。
難しく考える必要はありません。
キャッシュフローとは、文字通り「現金の流れ」のことです。
そして、この現金こそが、人間でいうところの「血液」に他なりません。
血液がなければ人間が生きていけないように、現金がなければ会社は存続できないのです。
利益（PL）とキャッシュ（現金）の違い
「決算書（PL：損益計算書）では利益が出ているのに、現金がない」という状況は、なぜ起こるのでしょうか？
それは、会計上の「利益」と、実際に手元にある「現金」のタイミングがズレているからです。
例えば、100万円の商品を掛け売り（後払い）で販売したとします。
会計上は、商品を納品した時点で100万円の「売上（利益）」が計上されます。
しかし、実際にその100万円があなたの会社の口座に入金されるのは、1ヶ月後や2ヶ月後かもしれません。
この間、帳簿上は黒字でも、あなたの手元には現金が1円もない状態が続くのです。
これが、利益とキャッシュの決定的な違いです。
【要注意】黒字倒産はなぜ起こるのか？
この利益とキャッシュのズレが、最悪の事態である「黒字倒産」を引き起こします。
黒字倒産とは、帳簿上は利益が出ているにもかかわらず、仕入れ代金や給与、家賃などの支払いができなくなり、会社が倒産してしまうことです。
銀行員時代、私はこの現実を何度も目の当たりにし、歯がゆい思いをしてきました。
売上を伸ばし、事業を拡大しようと頑張っている会社ほど、仕入れや設備投資が先行し、手元の現金が不足しがちになるのです。
だからこそ、私たちは利益の数字だけでなく、今、手元にいくら現金があり、これからいくら入ってきて、いくら出ていくのかという「キャッシュフロー」を何よりも重視しなければなりません。
第2章：【実践編】キャッシュフローを改善する7つの具体的な方法
お待たせいたしました。
ここからが本題です。
会社の血液である現金を増やすための、具体的な7つの方法を解説します。
すぐに取り組めるものから、じっくり交渉が必要なものまでありますが、どれも非常に効果的です。
1. 売掛金の回収を早める
まず最初に着手すべきは、入ってくるお金（入金）のタイミングを早めることです。
具体的には、取引先に「支払いサイト（請求締め日から入金日までの期間）」の短縮を交渉します。
例えば、これまで「月末締め・翌々月末払い」だった取引を「月末締め・翌月末払い」に変更できれば、それだけで資金繰りは格段に楽になります。
もちろん、簡単な交渉ではありません。
しかし、普段から良好な関係を築き、自社の状況を誠実に伝えれば、応じてくれる取引先も少なくないはずです。
請求書の発行を迅速に行う、契約書に支払条件を明確に記載するなど、社内の業務フローを見直すだけでも、回収サイクルを短縮できる場合があります。
2. ファクタリングを賢く活用する
「取引先に支払いサイトの交渉なんて、とてもできない…」
そんな時に頼りになるのが「ファクタリング」です。
ファクタリングとは、あなたの会社が持つ「売掛金（入金待ちの請求書）」をファクタリング会社に買い取ってもらい、手数料を引いた代金を即座に現金化できるサービスです。
銀行融資との大きな違いは、審査のスピードと柔軟性です。
銀行融資が数週間から1ヶ月以上かかるのに対し、ファクタリングは最短即日で現金化が可能です。
また、審査で重視されるのはあなたの会社の財務状況よりも、売掛先（取引先）の信用力です。
そのため、赤字決算や税金滞納があっても利用できる場合があります。
ただし、便利な反面、注意点もあります。
それは手数料がかかることと、中には法外な手数料を請求する悪質な業者が存在することです。
複数の会社から見積もりを取り、契約内容を十分に確認するなど、慎重に利用を検討してください。
元銀行員からのワンポイントアドバイス
銀行は過去の実績や担保を重視しますが、ファクタリングは「未来の入金」を現金化するサービスです。融資を断られてしまった場合でも、事業を前に進めるための強力な選択肢となり得ますよ。
3. 買掛金の支払いサイトを交渉する
入金を早める努力と同時に、出ていくお金（出金）のタイミングを遅らせることも考えましょう。
つまり、仕入れ先などへの「買掛金」の支払いサイトを延長してもらう交渉です。
こちらも簡単ではありませんが、例えば「発注量を増やす代わりに、支払いサイトを15日だけ延長してもらえないか」といった交渉は有効です。
相手にもメリットを提示することが、交渉成功の鍵となります。
これにより、手元に現金を長く留めておくことができ、資金繰りに余裕が生まれます。
4. 在庫を最適化する
製造業や小売業、卸売業の経営者様にとって、在庫管理はキャッシュフローに直結する重要な課題です。
倉庫に眠っている在庫は、一見すると会社の「資産」に見えます。
しかし、キャッシュフローの観点から見れば、それは現金化されるのを待っている「寝ているお金」に他なりません。
過剰な在庫は、保管コストを増大させるだけでなく、商品の劣化や陳腐化のリスクも抱えています。
定期的に棚卸しを行い、売れ行きの悪い商品は思い切ってセール販売するなどして現金化し、適正な在庫量を維持する努力が不可欠です。
どの商品がどれだけ売れているのかを正確に把握し、需要予測の精度を高めることが、キャッシュフロー改善の第一歩です。
5. 不要な資産（遊休資産）を売却する
あなたの会社に、現在使われていない機械や、事業に関係のないゴルフ会員権、活用されていない土地などはありませんか？
これらは「遊休資産」と呼ばれ、持っているだけで固定資産税や維持管理費がかかる、キャッシュフローの圧迫要因です。
これらの不要な資産を売却することで、まとまった現金を確保することができます。
会社の現状を冷静に見つめ直し、事業の成長に直接貢献しない資産があれば、現金化することを積極的に検討しましょう。
6. 固定費・変動費を徹底的に見直す
コスト削減は、キャッシュフロー改善の基本中の基本です。
特に、売上の増減に関わらず毎月発生する「固定費」の削減は、一度見直せばその効果が継続するため、非常に効果的です。
▼固定費の削減例
- 事務所の家賃交渉、より安い物件への移転
- 不要な保険契約の解約・見直し
- 通信費や水道光熱費の契約プラン変更
- 利用していないサブスクリプションサービスの解約
もちろん、仕入れコストや外注費といった「変動費」も、取引先を見直したり、発注方法を工夫したりすることで削減の余地があります。
「聖域なきコスト削減」を断行し、会社の足腰を強くしましょう。
7. 新たな資金調達手段を確保する
これまでの6つの方法は、いわば会社の「体質改善」です。
それに加えて、外部から資金を調達する「輸血」の選択肢も常に確保しておくことが、安定した経営には欠かせません。
銀行融資はもちろんですが、それ以外にも中小企業が活用できる方法はたくさんあります。
- 日本政策金融公庫の活用
政府系の金融機関であり、民間の銀行よりも創業期の企業や中小企業に対して積極的に融資を行っています。無担保・無保証で利用できる制度も多く、金利も低いのが特徴です。 - 補助金・助成金の活用
国や地方自治体が、企業の事業活動を支援するために支給するお金です。原則として返済不要という最大のメリットがあります。申請には手間がかかりますが、活用しない手はありません。
銀行だけが資金調達の窓口ではありません。
あなたの会社の状況や目的に合わせて、最適な手段を組み合わせることが重要です。
第3章：キャッシュフロー改善で絶対にやってはいけないこと
ここまで改善策をお話ししてきましたが、逆に「これだけはやってはいけない」という注意点もお伝えします。
焦りから、つい手を出してしまいがちですが、これらは根本的な解決にならないばかりか、状況をさらに悪化させる可能性があります。
- 安易な借入の繰り返し
目先の支払いのために、高金利のビジネスローンなどを安易に利用するのは危険です。一時的にしのげても、翌月にはさらに重い返済負担がのしかかり、自転車操業に陥ってしまいます。 - 取引先への無理な要求
一方的な支払いの延期や、強引な値引き要求は、これまで築き上げてきた取引先との信頼関係を一瞬で破壊します。長期的に見て、必ずマイナスになります。 - 場当たり的な資金繰り計画
いわゆる「どんぶり勘定」が最も危険です。最低でも3ヶ月先、できれば半年先までの資金繰り表を作成し、いつ、いくらお金が足りなくなるのかを事前に予測・把握することが、すべての対策のスタートラインです。
まとめ：キャッシュフロー経営で、10年先も成長し続ける会社へ
今回は、会社の現金を増やし、キャッシュフローを劇的に改善するための7つの方法をお伝えしました。
最後に、本日の内容を振り返ってみましょう。
- 売掛金の回収を早める
- ファクタリングを賢く活用する
- 買掛金の支払いサイトを交渉する
- 在庫を最適化する
- 不要な資産（遊休資産）を売却する
- 固定費・変動費を徹底的に見直す
- 新たな資金調達手段を確保する
資金繰りの悩みは、決して恥ずかしいことではありません。
むしろ、会社が成長しようと挑戦している証拠、「成長痛」のようなものです。
大切なのは、その悩みを一人で抱え込まないこと。
そして、場当たり的な対応ではなく、今回ご紹介したような正しい知識を持って、一つひとつ着実に対策を講じていくことです。
もし、自社だけでは何から手をつければ良いか分からない、あるいは、もっと自社に合った最適な方法を知りたいと感じたら、どうぞ専門家を頼ってください。
私たちのような資金調達のプロは、あなたの会社の状況を客観的に分析し、最適な解決策を共に考え、実行するパートナーです。
この記事が、あなたの会社のキャッシュフローを改善し、10年、20年先も成長し続けるための、力強い一歩となることを心から願っています。